Investeringssparkonto (ISK) introducerades 2012 och har revolutionerat hur svenskar sparar och investerar. Med de senaste förbättringarna som trädde i kraft 2025 blir ISK ännu mer attraktivt, särskilt för mindre sparare.
Vad gör ISK unikt?
ISK fungerar med schablonbeskattning istället för reavinstskatt. Detta betyder:
- Ingen skatt vid försäljning av aktier eller fonder
- Ingen skatt på utdelningar
- Ingen deklaration av enskilda transaktioner
- En årlig schablonskatt baserad på kontovärdet
Revolutionerande förändringar 2025
Skattefri grundnivå införs Den största förändringen är att sparande upp till 150 000 kronor är helt skattefritt från 2025. Från 2026 höjs gränsen till 300 000 kronor.
Före 2025:
- All sparande på ISK schablonbeskattades
2025 och framåt:
- Första 150 000 kr: Skattefritt
- Över 150 000 kr: Schablonbeskattas som tidigare
Så fungerar schablonskatten 2025
Beräkning av schablonskatt:
Steg 1: Kapitalunderlag Räkna fram genomsnittligt värde genom att:
- Summera värdet 1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober
- Lägg till alla insättningar under året
- Dela summan med 4
Steg 2: Schablonintäkt För 2025: Kapitalunderlag × 2,96% (statslåneräntan 1,96% + 1 procentenhet)
Steg 3: Skatt
- Första 150 000 kr: Skattefritt (automatiskt avdrag)
- Över 150 000 kr: Schablonintäkt × 30%
Praktiskt exempel 2025:
- Genomsnittligt värde på ISK: 400 000 kr
- Schablonintäkt: 400 000 × 2,96% = 11 840 kr
- Skattefri del: 150 000 × 2,96% = 4 440 kr (automatiskt avdrag)
- Beskattad schablonintäkt: 11 840 – 4 440 = 7 400 kr
- Skatt: 7 400 × 30% = 2 220 kr
- Effektiv skattesats: 0,56% av totala beloppet
Tillåtna placeringar på ISK
Du kan investera i:
- Svenska och utländska aktier (via svenska banker)
- Fonder och ETF:er registrerade i Sverige
- Företagsobligationer
- Strukturerade produkter
- Råvaruexponering via fonder
Du kan INTE investera i:
- Direktägda utländska aktier
- Råvaror och edelmetaller direkt
- Kryptovalutor
- Onoterade aktier
ISK vs vanligt investeringskonto – omfattande jämförelse
ISK passar dig om:
- Du handlar aktivt med värdepapper
- Du vill ha förutsägbar beskattning
- Du planerar att sälja med vinst regelbundet
- Du vill slippa deklarera varje transaktion
- Du har betydande utdelningsportföljer
Vanligt konto passar bättre om:
- Du köper och behåller mycket länge
- Du har förluster att kvitta mot vinster
- Du investerar i utländska aktier direkt
- Du har mindre än 150 000 kr (då är ISK också skattefritt)
Praktiska tips för ISK-optimering 2025
1. Maximera den skattefria nivån
- Sprid ut ISK på flera familjemedlemmar
- Varje person får 150 000 kr skattefritt
- Barn kan ha ISK från födsel
2. Hantera kontanta medel smart Från 2025 gäller nya regler för ränta på kontanter:
- Ränta beskattas konventionellt om den överstiger schablonräntan (2,96% för 2025)
- Håll minimal kassa på ISK – investera pengarna istället
3. Överföringsstrategier
- Överför värdepapper från vanlig depå till ISK när det är skattemässigt fördelaktigt
- Tänk på att överföring räknas som försäljning på vanlig depå
Internationella aspekter
Utländsk källskatt
- Amerikansk källskatt: Vanligtvis 15% på utdelningar
- Kan inte kvittas mot svensk skatt på ISK
- Påverkar inte schablonbeskattningen
Bosättning utomlands
- ISK kräver svensk skattehemvist
- Vid flytt utomlands omvandlas ISK automatiskt till vanlig depå
- Planera flytt noga för att optimera skatteeffekter
Framtidsperspektiv för ISK
Förväntade utvecklingar:
- Möjlig höjning av skattefri nivå bortom 300 000 kr
- Eventuell utökning till fler tillgångsklasser
- Förbättrad integration med pensionssparande
Politisk stabilitet ISK har brett politiskt stöd och används av miljontals svenskar, vilket gör drastiska försämringar osannolika.
Vanliga misstag att undvika
1. För mycket kontanter Håll inte stora belopp oinvesterade på ISK – även dessa beskattas.
2. Glöm inte den skattefria nivån Den skattefria grundnivån gäller automatiskt – du behöver inte ansöka.
3. Blandning av ISK och kapitalförsäkring Den skattefria nivån på 150 000 kr gäller SUMMAN av ISK och kapitalförsäkring.
Slutsats Med den skattefria grundnivån blir ISK 2025 ännu mer attraktivt för svenska sparare. Kombinationen av enkel beskattning och skattefrihet för mindre belopp gör ISK till ett utmärkt verktyg för långsiktigt välsåndsbyggande.